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La Fiscalía se querella contra Messi y su padre por presunto fraude a Hacienda
La supuesta estrategia de Messi consistía en simular
la cesión de sus derechos de imagen a sociedades instrumentales
radicadas en paraísos fiscales --Belice y Uruguay-- y, paralelamente,
formalizar contratos de licencia, agencia o prestación de servicio con
otras ubicadas en jurisdicciones de conveniencia, como Reino Unido y
Suiza.
De este modo, los ingresos del futbolista transitaban
presuntamente desde estos países europeos hasta las sociedades ubicadas
en los paraísos fiscales sin someterse prácticamente a tributación
alguna y "con total opacidad" frente a la Hacienda Pública española.
La querella, presentada en el juzgado de instrucción de guardia de
Gavà (Barcelona), acusa al futbolista argentino de tres delitos contra
la Hacienda Pública previstos en el artículo 305 del Código Penal y
referidos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de
los ejercicios 2007, 2008 y 2009.
Con esta estrategia de
ocultación, Messi defraudó presuntamente 1.059.398 euros en el ejercicio
de 2007: 1.572.183 en el de 2008, y 1.533.092 en el de 2009, que suman
más de 4.164.00 euros estafados. Por todo ello, la fiscal Raquel Amado
ha pedido al juzgado que cite a declarar a los dos querellados.
Jorge Horacio Messi, padre de Leo, sería el presunto ideólogo de esta
fraude, y a principios de 2005 --cuando el futbolista era menor de edad
ya que cumplió 18 años el 24 de junio de ese año--, ante sus
expectativas del elevado valor económico de sus derechos de imagen
encomendó a Rodolfo Schinocca "que le procurase un montaje para poder
eludir la obligada tributación", según el escrito fiscal.
Shinocca participó activamente en esta "estructura societaria opaca"
hasta que en 2006 se produjeron desavenencias económicas entre él y la
familia, que le apartó de la gestión de derechos de imagen de Messi, y
se encargó directamente su padre, a través de una trama similar a la
primera.
Fiscalía cree que el futbolista, una vez que alcanzó
la mayoría de edad, consintió la táctica de su padre para defraudar a lo
largo de 2006, 2007, 2008 y 2009 a sabiendas de que "no pagaba impuesto
alguno por los cuantiosos ingresos derivados de la cesión y explotación
de sus derechos de imagen".
Hay que señalar que Belice y
Uruguay permiten residenciar en ellos sociedades con total opacidad, y
eximen de tributación a las rentas obtenidas por las mismas fuera de su
territorio, mientras que Reino Unido y Suiza tienen una legislación
particularmente permisiva sobre operaciones realizadas con sociedad
ubicadas en paraísos fiscales, facilitan la existencia de sociedades de
titularidad opaca y tienen suscritos múltiples convenios de doble
imposición para evitar la tributación en el país donde se satisfagan las
rentas.
De este modo, si una sociedad domiciliada en un
paraíso fiscal realiza directamente operaciones con otras ubicadas en
países como España, que no sean "jurisdicciones de conveniencia", los
ingresos están sometidos a tributación en origen al tipo de gravamen
aplicable a las rentas de no residentes.
Por eso, si se
interpone entre la sociedad pagadora y la domiciliada en un paraíso
fiscal otra sociedad ubicada en jurisdicción de conveniencia como Reino
Unido y Suiza, se consigue trasladar la mayor parte de los ingresos
obtenidos sin tributación alguna a la sociedad domiciliada en el paraíso
fiscal "y se evita así que las administraciones tributarias de otros
países puedan conocer la identidad de los reales y últimos beneficiarios
de tales ingresos".
El fraude se consumó cuando Messi presentó la declaraciones del IRPF
de los ejercicios 2007, 2008 y 2009 sin incluir en las mismas la cesión
de sus derechos de imagen; omitiendo también determinados datos
relevantes en otras declaraciones con el fin de que Hacienda conociera
la cesión de los derechos a sociedades residentes en el extranjero,
según la Fiscalía.
Los ingresos obtenidos proceden de
diferentes contratos de cesión de imagen a entidades como el FC
Barcelona, Banco Sabadell, Danone, Adidas, Pepsi-Cola, Telefónica y
Kuwait Food Company, entre otros. Los ingresos netos obtenidos por Messi
ascendieron a 2.558.571 euros en el ejercicio de 2007; 3.817.733 en
2008; y 3.798.181 euros en 2009.
La Fiscalía se querella contra Messi y su padre por presunto fraude a Hacienda | |||
| Le acusa de urdir un plan para no pagar en España derechos de imagen hasta 2009 | |||
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La supuesta estrategia de Messi consistía en simular la cesión de sus derechos de imagen a sociedades instrumentales radicadas en paraísos fiscales --Belice y Uruguay-- y, paralelamente, formalizar contratos de licencia, agencia o prestación de servicio con otras ubicadas en jurisdicciones de conveniencia, como Reino Unido y Suiza. De este modo, los ingresos del futbolista transitaban presuntamente desde estos países europeos hasta las sociedades ubicadas en los paraísos fiscales sin someterse prácticamente a tributación alguna y "con total opacidad" frente a la Hacienda Pública española. La querella, presentada en el juzgado de instrucción de guardia de Gavà (Barcelona), acusa al futbolista argentino de tres delitos contra la Hacienda Pública previstos en el artículo 305 del Código Penal y referidos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de los ejercicios 2007, 2008 y 2009. Con esta estrategia de ocultación, Messi defraudó presuntamente 1.059.398 euros en el ejercicio de 2007: 1.572.183 en el de 2008, y 1.533.092 en el de 2009, que suman más de 4.164.00 euros estafados. Por todo ello, la fiscal Raquel Amado ha pedido al juzgado que cite a declarar a los dos querellados. Jorge Horacio Messi, padre de Leo, sería el presunto ideólogo de esta fraude, y a principios de 2005 --cuando el futbolista era menor de edad ya que cumplió 18 años el 24 de junio de ese año--, ante sus expectativas del elevado valor económico de sus derechos de imagen encomendó a Rodolfo Schinocca "que le procurase un montaje para poder eludir la obligada tributación", según el escrito fiscal. Shinocca participó activamente en esta "estructura societaria opaca" hasta que en 2006 se produjeron desavenencias económicas entre él y la familia, que le apartó de la gestión de derechos de imagen de Messi, y se encargó directamente su padre, a través de una trama similar a la primera. Fiscalía cree que el futbolista, una vez que alcanzó la mayoría de edad, consintió la táctica de su padre para defraudar a lo largo de 2006, 2007, 2008 y 2009 a sabiendas de que "no pagaba impuesto alguno por los cuantiosos ingresos derivados de la cesión y explotación de sus derechos de imagen". Hay que señalar que Belice y Uruguay permiten residenciar en ellos sociedades con total opacidad, y eximen de tributación a las rentas obtenidas por las mismas fuera de su territorio, mientras que Reino Unido y Suiza tienen una legislación particularmente permisiva sobre operaciones realizadas con sociedad ubicadas en paraísos fiscales, facilitan la existencia de sociedades de titularidad opaca y tienen suscritos múltiples convenios de doble imposición para evitar la tributación en el país donde se satisfagan las rentas. De este modo, si una sociedad domiciliada en un paraíso fiscal realiza directamente operaciones con otras ubicadas en países como España, que no sean "jurisdicciones de conveniencia", los ingresos están sometidos a tributación en origen al tipo de gravamen aplicable a las rentas de no residentes. Por eso, si se interpone entre la sociedad pagadora y la domiciliada en un paraíso fiscal otra sociedad ubicada en jurisdicción de conveniencia como Reino Unido y Suiza, se consigue trasladar la mayor parte de los ingresos obtenidos sin tributación alguna a la sociedad domiciliada en el paraíso fiscal "y se evita así que las administraciones tributarias de otros países puedan conocer la identidad de los reales y últimos beneficiarios de tales ingresos". El fraude se consumó cuando Messi presentó la declaraciones del IRPF de los ejercicios 2007, 2008 y 2009 sin incluir en las mismas la cesión de sus derechos de imagen; omitiendo también determinados datos relevantes en otras declaraciones con el fin de que Hacienda conociera la cesión de los derechos a sociedades residentes en el extranjero, según la Fiscalía. Los ingresos obtenidos proceden de diferentes contratos de cesión de imagen a entidades como el FC Barcelona, Banco Sabadell, Danone, Adidas, Pepsi-Cola, Telefónica y Kuwait Food Company, entre otros. Los ingresos netos obtenidos por Messi ascendieron a 2.558.571 euros en el ejercicio de 2007; 3.817.733 en 2008; y 3.798.181 euros en 2009. |
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